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不抵扣发票账务处理(不抵扣的发票是什么发票)
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不抵扣*账务处理
收到*不抵扣账务处理如下:
视为*未到,月底先做估价入账,在"应交税费"科目下增设的"待抵扣进项税额"的明细科目,该明细下月初红字做相反的分录冲出,再按*做账.
1、当月未认证的*的会计分录:
借:原材料/库存商品应交税费--应交*---待抵扣进项税额
贷:应付账款/应付货款
2、*在下个月认证了的会计分录:
借:应交税费--应交*--进项税额
贷:应交税费--待抵扣进项税额
标签: 不抵扣的发票是什么发票
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