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开了红字发票销售方应怎么账务处理？
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开了红字*售方应怎么账务处理?
开了红字*,销售方要根据红字票的记账联,做收入与*销项税额的冲减.
贷:应收账款(或相关科目)
贷:主营业务收入 负数或红数
应交税费---应交*--销项税额 负数或红数
开红字*要符合作废条件的(同时符合以下条件),*注明作废,*软件注明作废.
(一) 收到退回的*联、抵扣联时间未超过销售方*当月;
(二) 销售方未抄税并且未记账;
(三) 购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用*码、号码认证不符".
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