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收到退回上期留底的税额怎么处理？(收到退回款项)
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收到退回上期留底的税额怎么处理?
上期留抵项,就是你上期认证的进项大于你的销项,抵减之后还剩的进项税,可以在下月继续抵扣.公式:当月已*金额-(已认证进项税额+上期留抵税额) 如果正数余额就要交,如果负数继续留抵.
销项小于进项
借:应缴税金--销项税额
应缴税金--已交税金
贷:应缴税金--进项税额反之销项大于销项,"应缴税金--已交税金"这一科目在贷方,表示要交税,至于你说的本期末留底数.,可以从账面余额反映得出,不用另做分录 销项与进项的差额就是已交税金
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