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企业上年度的抵减税怎么处理？(年底公司抵税)
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企业上年度的抵减税怎么处理?
1、如果属于季度预缴所得税多交了,下季度可以少交,年终汇算清缴时进行调整.
2、如果属于年度多交的所得税,可以向*局申请退税.
(1)跨年度收到退回上年度所得税,且该所得税在上年度已抵减利润的:
借:银行存款
贷:以前年度损益调整
同时结转:
借:以前年度损益调整
贷:利润分配--未分配利润
(2)跨年度收到退回上年度所得税,但该所得税在上年度没有抵减当期损益的:
借:银行存款
贷:应交税金--应交企业所得税
标签: 年底公司抵税
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