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税盘服务费全额抵扣怎么申报(税盘的服务费)
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税盘*全额抵扣怎么申报
答:防伪税控*全额抵扣及税控设备全额抵扣申报表填写特别注意
防伪税控设备金税盘和*盘,还有一年的*,加起来的金额是可以全额抵扣的.一定要在确认有销项税的那个月(6个月内),拿上*原件去税局备案(原始*,公章),备案之后不用在网上**里认证,在*的时候,备过案的金额就自动显示在附表四里了.不要填*申报表附表二.如果当月进项税大于销项税,没有税额,就不要备案.
一、购买防伪税控设备和防伪技术*全额抵扣会计分录:
借:管理费用,
贷:银行存款,
同时,
借:应交税费-应交*(减免税额)(计入电影科目减免税额,以前有说计入:应交税费-未交*,金额为当月申报减征额)
贷:营业外收入(计入营业外,减免额需交所得税)
二、*纳税申报表填写注意需要填写主表和附表四两个地方,很多会计人员都会忘记填写附表四,一定不要忘记哦:
1、根据《* 国家*关于*税控*专用设备和技术维护费用抵减*税额有关政策的通知》(财税〔〕号)第五条规定:"纳税人在填写纳税申报表时,对可在*应纳税额中全额抵减的*税控*专用设备费用以及技术维护费,应按以下要求填报:*一般纳税人将抵减金额填入《*纳税申报表(适用于*一般纳税人)》第栏"应纳税额减征额".当本期减征额小于或等于第栏"应纳税额"与第栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第栏"应纳税额"与第栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期第栏与第栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.……"
2、根据《国家*关于调整*纳税申报有关事项的公告》(国家*公告年第号)规定,对可在*应纳税额中全额抵减的*税控*专用设备费用以及技术维护费,应填报《*纳税人申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表).
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