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*明细科目如何做帐
月末,进行*的结转
1、将贷方余额转入未交税金
借:应交税金--*--销项税
进项税额转出
等
贷:应交税金--*--未交税金
2、将借方余额转销未交税金
借:应交税金--*--未交税金
贷:应交税金--*--进项税
这样,期末未交税金贷方余额为应交的税金,借方余额为留抵税额
3、交税
借:应交税金--*--已交税金
贷:银行存款
4、次月,将已交税金转销未交税金
借:借:应交税金--*--未交税金
贷:应交税金--*--已交税金
至此,应交税金贷方余额平帐
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