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上年度所得税未计提已交本年度应如何计提?
计提
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-应交企业所得税
上交
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款
结转
借:利润分配-互氦皋教薤寄鸽犀龚篓未分配利润
贷:以前年度损益调整
又或者是直接走本年度的所得税,不用走以前年度损益调整
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