投资基金应该归属哪个类别科目？(基金投资于什么)

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投资基金应该归属哪个类别科目?

这个可以作为交易性金融资产来核算:

1.购买时:

借:交易性金融资产-成本

贷:银行存款、其他货币资金等

2.如果购买的基金要明年再卖,年末需要根据基金净值和购买成本的差额

借:交易性金融资产-公允价值变动

贷:公允价值变动损益

上面的是升值的情况,如果是贬值需要做相反分录.

3.*时

借:银行存款

贷:交易性金融资产-成本

-公允价值变动

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