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投资基金应该归属哪个类别科目？(基金投资于什么)
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投资基金应该归属哪个类别科目?
这个可以作为交易性金融资产来核算:
1.购买时:
借:交易性金融资产-成本
贷:银行存款、其他货币资金等
2.如果购买的基金要明年再卖,年末需要根据基金净值和购买成本的差额
借:交易性金融资产-公允价值变动
贷:公允价值变动损益
上面的是升值的情况,如果是贬值需要做相反分录.
3.*时
借:银行存款
贷:交易性金融资产-成本
-公允价值变动
投资收益
标签: 基金投资于什么
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