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单位购买的金税盘的发票认证了还能全额抵扣？(单位购买金税盘的分录)
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单位购买的金税盘的*认证了还能全额抵扣?
可以,特别在申报的时候需要注意下.有两种处理办法:
①因为认证了,可做进项税额转出处理:
借 管理费用
应交税费-应交*-进项税额
贷 银行存款
应交税费-应交*-进项税额转出
借 应交税费--应交*(减免税款)
贷 管理费用
申报的时候:
在*附表二中把进项税额转出里填入数额.
在附列资料(四)税额抵减情况表中填入数额.
在减免明细表选择财税及填入数额.
在*申报报表栏应纳税额减征额填入数额.
②不用做进项税额转出,把*当成不抵扣*处理:
借 管理费用
贷 银行存款
借 应交税费--应交*(减免税款)
贷 管理费用
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