失控发票的企业所得税如何做账务处理?(失控发票的企业怎么处理)

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失控*的企业所得税如何做账务处理?

答:对于失控*的企业所得税,主要是涉及以下两种处理方法:

1、企业发生应税项目支出所取得的*,属于存在真实交易行为,非故意取得虚假、虚*的,应当向对方换开符合规定的*作为税前扣除凭证.在汇算清缴期内换开的,可在当期所得税前扣除,在汇算清缴期后换开的,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年.

2、由于*单位被主管*机关认定为非正常户或者*单位发生解散、清算、注销、破产等情形,经*单位原主管*机关调查核实,企业无法向对方换开合法有效*的,企业能够提供交易合同、非现金支付证明、对方收款证明、收发货凭证、出库单(领料单)以及经办人证言等相关证据,证明该项交易真实的,其相关支出允许在企业所得税税前扣除.

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