位置: 工商财税 - 正文
要退回多收款项怎么做会计分录?(退多收款怎么做分录)
发布时间：2023-12-24推荐整理分享要退回多收款项怎么做会计分录?(退多收款怎么做分录)，希望有所帮助，仅作参考，欢迎阅读内容。
文章相关热门搜索词:退回多收款项如何开具发票,退回多收货款,退回多收款项会计分录,多收款退回怎么做账,退回多收款项,发票不退回怎么处理,退回多收款项如何开具发票,退回多收款项开具发票原发票需要退回吗,退回多收款项如何开具发票,内容如对您有帮助，希望把文章链接给更多的朋友！
要退回多收款项怎么做会计分录?
第一种情况,主要原因是我们预先付款给多了即预付账款太多,因此退回多收款项的会计分录为:
借:银行存款
贷:预付账款
预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项.在日常核算中,预付账款按实际付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等.对购货企业来说,预付账款是一项流动资产.预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金.施工企业的预付账款主要包括预付*、预付备料款等.
第二种情况,支付的是*太多,因此多余的费用退回.此时分录为:
借:银行存款
贷:其他货币资金或应收*.
标签: 退多收款怎么做分录
本文链接地址:https://www.jiuchutong.com/gongshang/277186.html 转载请保留说明！下一篇：收到退回多付款的分录怎么写?(收到退回多付款现金流量支付购买商品支付)
