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已做账未抵扣成功的进项税如何转出?(已入账未抵扣的发票开红字发票)
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已做账未抵扣成功的进项税如何转出?
**从开具之起在天内抵扣都是可以的,你收到*当然是要即时做账的,未抵扣的进项税挂在待抵扣进项税明细科目下,在认证抵扣的那个月份再转入应交*进项税明细科目下即可.
已抵扣的进项税未做账 进项税未抵扣怎么做账?
月认证当月抵扣,否则,下月不能抵扣.由于你进项税额在账务上计入了成本费用.因此,不能在应交税金--应交*账上反映,但这不是主要的,主要的是你单位*纳税申报表上必须将已经认证的进项税额申报上,如不申报,下月是不能抵扣的.不知道该进项税额数额的大小,如金额较小,你可以不做账务调整.如金额较大你应该进行调整,由于你已经结账因此涉及损益的应通过以前年度损益调整进行核算.
借:应交税金--应交*--进项税额
贷:原材料
如该材料已经被领用就设计损益了.
借:应交税金--应交*--进项税额
贷:以前年度损益调整--调整主营业务成本或期间费用
借:以前年度损益调整--调整主营业务成本或期间费用
贷:利润分配--未分配利润
由于牵涉到企业所得税纳税申报因此,你最好进行调整.
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