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购货方收到红字发票，购货方账务怎样处理?(购货方收到红字发票要认证吗)
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购货方收到红字*，购货方账务怎样处理? 一、因供应商属于销售方，销售货物给购物方，因此购货方的帐务处理如下：
1、因为红字*是冲对应上月所开的蓝字*的，所以收到红字*时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下：
借：原材料/库存商品(红字)
应交税费/应交*/进项税额转出(红字)
贷：应付账款(红字)
2、而收到对正确的*做一笔正确的蓝字*采购，然后认证*专用*，抵扣正确的进项税额即可;会计分录如下：
借：原材料/库存商品
应交税费/应交*/进项税额
贷：应付账款
二、而供应商属于供货给购货方的，帐务处理如下：
借：应收账款(红字)
贷：主营业务收入(红字)
应交税费/应交*/商品销项税额(红字)
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