代发工资如何会计分录？(代发工资有什么弊端)

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代发工资如何会计分录?

一、A公司会计分录

1、发放工资时

借:其他应收款-B公司

应付职工薪酬--工资

贷:应交税费--应交个人所得税

其他应付(收)款--社保

其他应付(收)款--公积金

银行存款(库存现金)

2、计提工资时

借:管理费用等科目

贷:应付职工薪酬--工资

3、收到B公司打款时

借:银行存款

贷:其他应收款-B公司

二、B公司会计分录

1、发放工资时

借:应付职工薪酬--工资

贷:应交税费--应交个人所得税

其他应付(收)款--社保

其他应付(收)款--公积金

其他应付款-A公司

2、计提工资时

借:管理费用等科目

贷:应付职工薪酬--工资

3、打款给B公司时

借:其他应付款- A公司

贷:银行存款