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已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理?(已经认证抵扣的发票,发生冲红,要怎么处理)
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已经认证抵扣的**开红字*后账务怎么处理?
已经认证抵扣的*专用*，需要开具红字*的，必须由购买方向国税局发起开具红字*的申请，并将抵扣的*额做进项税额转出处理，等国税局批准后，由销售方开具红字*专用*。
开了红字*，销售方要根据红字*的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。
借：银行存款/应收账款 负数或红字
贷：主营业务收入负数或红字
贷：应交税费--应交*(销项税额) 负数或红字
购货方应该做进项税额转出
借：原材料/库存商品 负数或红字
借：应交税费--应交*--进项税额转出 负数或红字
贷：应付账款 负数或红字
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