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代开专票缴纳的增值税怎么做账?

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*专票缴纳的*怎么做账?

一、小规模纳税人的处理:

1、代 *申报缴纳税款时:

借:应交税费-应交*

贷:银行存款

借:应交税费-应交城建税、教育费附加及地方教育费附加

贷:银行存款

2、确认收入时:

借:银行存款或现金

贷:主营业务收入

代开专票缴纳的增值税怎么做账?

应交税费-应交*

以上两分录相抵后形成月末不缴*,有其他业务的另申报.申报时将已缴纳*填入第行"本期预缴税额".

二、一般纳税人:

1、*申报缴纳税款时:

借:应交税费-应交*(已交税金)

贷:银行存款

借:应交税费-应交城建税、教育费附加及地方教育费附加

贷:银行存款

2、确认收入时:

借:银行存款或现金

贷:主营业务收入

应交税费-应交*(销项税)

以上两分录相抵后形成月末不缴*,有其他业务的另申报.申报时将已缴纳*填入"分次预缴税额".

标签: 代开专票缴纳的增值税怎么做账?

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