位置: 工商财税 - 正文

基金管理报酬的财务处理?(基金的管理费用包括什么)

编辑:rootadmin

推荐整理分享基金管理报酬的财务处理?(基金的管理费用包括什么),希望有所帮助,仅作参考,欢迎阅读内容。

文章相关热门搜索词:基金管理公司收取的管理费和基金业绩报酬直接取决于,基金管理费是支付给基金管理人的管理报酬,基金管理过程中的费用,基金管理过程中的费用,基金管理报酬的计算方法,基金管理报酬的计算方法,基金管理报酬的计算方法,基金管理报酬的计算方法,内容如对您有帮助,希望把文章链接给更多的朋友!

基金管理报酬的财务处理?

企业年金基金收入项目中,公允价值变动收益、投资收益有关内容及其账务处理已在第三节“企业年金基金投资运营”中进行了介绍。

(一)存款利息收入的账务处理

基金管理报酬的财务处理?(基金的管理费用包括什么)

存款利息收入包括活期存款、定期存款、结算备付金、交易保证金等利息收入。根据企业年金基金会计准则及其应用指南的规定,企业年金基金应按日或至少按周确认存款利息收入,并按存款本金和适用利率计提的金额入账。按日或按周计提银行存款、结算备付金存款等利息时,借记“应收利息”科目,贷记“存款利息收入”科目。

(二)买入返售证券收入的账务处理

买入返售证券业务,是指企业年金基金与其他企业以合同或协议的方式,按一定*买入证券,到期日再按合同规定的*将该批证券返售给其他企业,以获取利息收入的证券业务。根据企业年金基金准则及其应用指南的规定,企业年金基金应于买入证券时,按实际支付的价款确认为一项资产,在融券期限内按照买入返售证券价款和协议约定的利率逐日或每周计提的利息确认买入返售证券收入。

企业年金基金应设置“买入返售证券”、“买入返售证券收入”等科目,对买入返售证券业务进行账务处理。买入证券付款时,按实际支付的款项,借记 “买入返售证券——××证券”科目,贷记“结算备付金”科目。计提利息时,借记“应收利息”科目,贷记“买入返售证券收入”科目。买入返售证券到期时,按实际收到的金额,借记“结算备付金”科目;按买入时的价款,贷记“买入返售证券”科目;按已计未收利息,贷记“应收利息”科目;按本期应计利息,贷记“买入返售证券收入”科目。期末将“买入返售证券收入”科目余额转入“本期收益”科目。

(三)其他收入的账务处理

其他收入,是指除上述收入以外的收入,如风险准备金补亏。根据《企业年金基金管理试行办法》的规定,投资管理人应当按当期收取的投资管理人管理费的一定比例提取企业年金基金投资管理风险准备金,由托管人专户存储,专项用于弥补企业年金基金投资亏损。企业年金基金投资管理风险准备提取比例为%,余额达到投资管理企业年金基金净资产的%时可不再提取。企业年金基金取得投资管理风险准备金用于补亏时,应当按照实际收到金额计入其他收入。

标签: 基金的管理费用包括什么

本文链接地址:https://www.jiuchutong.com/gongshang/281996.html 转载请保留说明!

上一篇:年度企业所得税汇算清缴需要补税账务如何处理?(年度企业所得税计算方法)

下一篇:可转换债券的特征(可转换债券的特点有哪些?)

  • 电子税务局怎么申报出口退税(电子税务局怎么添加办税人员)

    电子税务局怎么申报出口退税(电子税务局怎么添加办税人员)

  • 向个人提供居住的房子怎么交房产税(向个人提供居住证明)

    向个人提供居住的房子怎么交房产税(向个人提供居住证明)

  • 工业企业成本会计职责主要内容(工业企业成本会计核算的对象是什么)

    工业企业成本会计职责主要内容(工业企业成本会计核算的对象是什么)

  • 贸易类公司做产品代理账务如何处理

    贸易类公司做产品代理账务如何处理

  • 增值税一般纳税人开6%能不能抵扣?(增值税一般纳税人证明文件)

    增值税一般纳税人开6%能不能抵扣?(增值税一般纳税人证明文件)

  • 内部部门汇缴上来的营业款怎么做账?(内部部门汇缴上级财务)

    内部部门汇缴上来的营业款怎么做账?(内部部门汇缴上级财务)

  • 单位租房水电费发票怎么开公司抬头(单位租房水电费是个人名字是否可以抵扣)

    单位租房水电费发票怎么开公司抬头(单位租房水电费是个人名字是否可以抵扣)

  • 财务软件中审计调整分录录入在哪期(采用审计软件有什么优缺点)

    财务软件中审计调整分录录入在哪期(采用审计软件有什么优缺点)

  • 坏账准备增加记哪一方(坏账准备增加记什么方)

    坏账准备增加记哪一方(坏账准备增加记什么方)

  • 小规模纳税人含税价格怎么算(小规模纳税人含500万吗)

    小规模纳税人含税价格怎么算(小规模纳税人含500万吗)

  • 库存月底怎么一次性结转成本?

    库存月底怎么一次性结转成本?

  • 个人股权转让要交什么税?(个人股权转让要交增值税吗)

    个人股权转让要交什么税?(个人股权转让要交增值税吗)

  • 收到发票怎么入账?(收到发票怎么入库)

    收到发票怎么入账?(收到发票怎么入库)

  • 应收账款抵借的会计核算?(应收账款抵借的例题)

    应收账款抵借的会计核算?(应收账款抵借的例题)

  • 出纳记账凭证怎么做?(出纳记账凭证怎么写)

    出纳记账凭证怎么做?(出纳记账凭证怎么写)

  • 固定资产盘点盘亏了怎么办?(固定资产盘点盘什么)

    固定资产盘点盘亏了怎么办?(固定资产盘点盘什么)

  • 固定资产计提折旧应注意事项是?(固定资产计提折旧凭证怎么做)

    固定资产计提折旧应注意事项是?(固定资产计提折旧凭证怎么做)

  • 产品销售收入的会计如何处理?(产品销售收入的确认条件)

    产品销售收入的会计如何处理?(产品销售收入的确认条件)

  • 合伙企业是什么企业?(合伙企业是什么组织形式)

    合伙企业是什么企业?(合伙企业是什么组织形式)

  • 企业增资协议怎么写,签订企业增资时需要注意什么?(增资协议书范本合同)

    企业增资协议怎么写,签订企业增资时需要注意什么?(增资协议书范本合同)

  • 中国哪个行业税收最多? (现在哪个行业的税负很重了)

    中国哪个行业税收最多? (现在哪个行业的税负很重了)

  • 印花税的申报依据是什么
  • 出货一般要多久
  • 指定扣缴和法定扣缴区别
  • 本月缴纳增值税和上个月账本金额不对
  • 个人出租商业用房
  • 经济合同
  • 收到基金计入什么科目
  • 外购商品赠送给顾客
  • 营改增后建筑服务包括内容
  • 红字发票需要盖章子吗
  • 金税盘问题
  • 车船税交给谁了
  • 销售房地产要交培训费是传销行为吗
  • 资产基金科目如何选择
  • 多交的公积金怎么退回来
  • 固定资产入账的方式
  • flash动画导出视频有水印吗
  • 坏账核销后又收回的,增加坏账准备,并转入当期损益
  • 如何创建一个空的dataframe
  • 劳务发票税率是多少
  • 不得抵扣的进项税额计入哪里
  • 贸易公司成本怎么计算
  • 设计行业开票税点
  • 搭建rtmp
  • 收到汇算清缴的现金
  • flash是什么文件
  • 授权经销书模板
  • php 链式调用
  • 现金返利分录
  • 机关事业单位体检费用标准规定
  • 该税号缺少必要信息
  • 个人博客登录入口
  • php远程命令执行
  • 股权置换和股权转让
  • codeignitor
  • 有哪些天气软件
  • 销售金额环比
  • css选择器权重
  • 包装费包含什么
  • python 断言
  • 产品检测费可以放入研发费用吗
  • 评价股权转让要交什么税
  • nacos注册流程
  • PostgreSQL之分区表(partitioning)
  • mysql 索引 key
  • 对增值税发票开具方面是有啥要求?
  • 转账进公户
  • 营改增后存在的问题
  • 房地产企业代收费用
  • 固定资产支付的保险费计入成本吗
  • 企业职工福利费的扣除标准是多少?
  • 小规模纳税人免税政策
  • 存放在仓库中的原材料
  • 新医院会计制度什么时候实施
  • 本年利润净利润的关系
  • sqlserver怎么创建临时表
  • 全面解析皮炎
  • mysql存储过程的语句块以什么开始以什么结束
  • session几种存储方式
  • 如何避免在游戏中切输入法
  • ubuntu20.04怎么用
  • linux关闭进程kill
  • windows资源管理器被结束进程了怎么办
  • Win10 Mobile 10581预览版升级界面曝光 上手视频观赏
  • vi 技巧
  • Android游戏开发打砖块
  • 返回场景和音乐的区别
  • Time、Set、Smartdrv命令的使用方法
  • javascript有哪些
  • onclick和onfocus
  • 轮播图简单实现
  • python添加用户并加入到相应组
  • 河南居民医保网上缴费查询
  • 招聘退役士兵减刑政策
  • 国家税务总局开票系统怎么开票
  • 公司开票限额怎么增加
  • 本市可以跨县高考报名吗
  • 物业费增值税税率5%
  • 税是每个人都要交的吗
  • 进口麦片销售公司
  • 免责声明:网站部分图片文字素材来源于网络,如有侵权,请及时告知,我们会第一时间删除,谢谢! 邮箱:opceo@qq.com

    鄂ICP备2023003026号

    网站地图: 企业信息 工商信息 财税知识 网络常识 编程技术

    友情链接: 武汉网站建设