位置: 工商财税 - 正文
财务人员如何审核发票 (财务人员如何审核招待费报销单)
编辑：rootadmin推荐整理分享财务人员如何审核发票 (财务人员如何审核招待费报销单)，希望有所帮助，仅作参考，欢迎阅读内容。
文章相关热门搜索词:财务人员如何审核报销车票能报销路程,财务人员如何审核发票,财务人员如何审核差旅费报销,财务人员如何审核差旅费报销,财务人员如何审核发票,财务人员如何审核原始凭证,财务人员如何审核差旅费报销,财务人员如何审核合同,内容如对您有帮助，希望把文章链接给更多的朋友！
财务人员如何审核*
一、审核原始*的“要素”
在确认*合法的基础上，进行其基本要素构成的完备性检查。即审核*的名称;填制日期和编号、接收单位名称、经济业务内容、数量、计量单位、单价和金额、填制单位名称及经办人的签名并盖章等是否完备，有无添加、涂改的现象。
二、审核原始*的“编号及日期”
首先审核同一单位出具的*，其号码与日期是否矛盾。如果同一单位出具的*较多，可以通过摘录排序。例如：某单位开出的号*的日期是年8月，而同一*中号*的开具日期则为年3月。出现日期的前后矛盾，后经审核，发现该事项存在*。其次，要审核*开具的日期与报销的日期是否有异常现象。一般情况下，两者日期不会间隔太长。财务人群 欢迎中级以上，工作5年以上人员加入参与交流学习提高管理和切搓三、审核原始*的“填写内容”
*中各项内容填写不规范、不齐全、无明细、涂改严重，是虚假经济业务的主要表现特征。在实际工作中，特别要防止大宗办公用品、劳保用品和劳务费等，且数额较大的整数。有的单位往往通过科协、技协、法律咨询等单位，取得“咨询费”、“劳务费”为名的*，虚报支出后套取现金，形成账外账或“小金库”用于发放单位奖金、职工福利、招待费等。
四、审核原始*的“数字”、“限额”和“阴阳票”
具体审核如下方面：数字乘以单价是否等于金额;分项金额相加是否等于合计数;小写金额是否与大写金额相符;*数字是否有涂改的现象。出于票证管理的需要，有的*规定最高限额为“千位”，但是*人却在*上人为地增添一栏“万位”。如果发现这类的支出原始凭证，不是*就是违规。采用多联式*办理结算业务时，复写是必不可少的环节。对于背面无复写痕迹的支出凭证上(通常称为“阴阳票”)，如果发现这类*，存在“大头小尾”的可能性较大，必须进一步延伸落实查明原因。
五、审核原始*的“经济内容”、“网络信息”
审核行业专用*与填写的内容是否一致。私自改变*的使用范围，跨行业使用或者借用*，是虚*的重要特征。根据单位的规模、经济活动规律、会计结算等特点，审核*的真实性。同时也可以利用*网络查询*，把*的领用人与所盖的印章相比对，从而判断*的真伪。
六、审核原始*的“印章”
主要是检查印章是否符合规定。这里所说的印章，是指具有法律效率力和特定用途的“公章”，即能够证明单位身份和性质的印鉴，包括业务公章、财务专用章、结算专用章等。虚*的印章一般特征表现为：印章本身模糊，或盖印时有意用力不够以致不清晰;专用章不是采用符合规定的印章而是乱盖其他印章
标签: 财务人员如何审核招待费报销单
本文链接地址:https://www.jiuchutong.com/gongshang/285652.html 转载请保留说明！上一篇：财政拨款结转的账务处理(财政拨款结转的明细科目中,年末结转后有余额的是)
