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怎么调整去年的账?
例:去年3月已做分录借:管理费用贷:应付账款付款时又做分录借:管理费用贷:银行存款导致现在应付账款一直挂账上,管理费用又多记,请问今年要怎么调?
通过“以前年度损益调整”科目来调
借:应付账款 (摘要----冲X年X月X日第几号凭证重复入账)
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整 *%= (如果去年全年利润为亏损就不要此步)
贷:应交税费---应交企业所得税
借:以前年度损益调整 -=
贷:利润分配--未分配利润
标签: 怎么调整去年的业务招待费的比例
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