预付款发票不同形式的税务处理办法(预付款发票不能回来了怎么处理)

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预付款*不同形式的*处理办法

这里为了便于大家理解，用案例为大家讲解一下。

【案例】

小李公司与A公司签订了购销合同，由小李公司为A公司提供冰箱台，每台售价2万元(不含税)，合计万元。按照合同约定，合同签订之后7日内，A公司向小李公司预付%的款项作为预付款。A公司支付预付款后，要求小李公司开具该笔款项的*专用*。

1.“不征税”的情况

经过小李公司与A公司的协商决定，小李公司为A公司开具选项为“未发生销售行为的不征税项目”的*专用*，税率一栏填写“不征税”。因此，小李公司暂时不用缴纳税费，待后期纳税义务发生后一并缴纳即可。

2.开具正式*专用*的情况

经过沟通，A公司表示小李公司必须开具正式的*专用*，因此，小李公司必须支付税费，具体应纳税款计算方式如下：

应纳税所得额=×%=(万元);

应纳税款=×%=.8(万元)。

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