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发票开错重新开票怎么做账务处理？
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*开错重新*怎么做账务处理?
*开错,按不同情况下账务处理不同.
1、*开错当月发现错误,且收票方没有进行进项认证,将*回收作废处理即可,不用做账务处理.
2、*开错当月发现错误,收票方已经进行专票认证,需要开具红字*,将原先收入冲红,按正确*入账,如下:
借:应收账款(负数冲红)
贷:主营业务收入(负数冲红)
应交税费-应交*-销项税金 (负数冲红)
按新开具*入账
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交*-销项税金
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