位置: 工商财税 - 正文

企业所得税季度纳税申报表怎么填(企业所得税季度预缴是什么意思)

编辑:rootadmin

推荐整理分享企业所得税季度纳税申报表怎么填(企业所得税季度预缴是什么意思),希望有所帮助,仅作参考,欢迎阅读内容。

文章相关热门搜索词:企业所得税季度平均值怎么算,企业所得税季度平均值怎么算,企业所得税季度预缴纳税申报表,企业所得税季度平均值怎么算,企业所得税季度申报表A类,企业所得税季度申报表怎么填,企业所得税季度平均值怎么算,企业所得税季度申报表A类,内容如对您有帮助,希望把文章链接给更多的朋友!

企业所得税季度纳税申报表怎么填

答:一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。

二、本表表头项目:

1、“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。

企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情况填报。

2、“纳税人识别号”:填*务机关核发的*登记证号码(位)。

3、“纳税人名称”:填*务登记证中的纳税人全称。

三、各列的填报

1、“据实预缴”的纳税人第2行-第9行:填报“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报“累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。纳税人当期应补(退)所得税额为“累计金额”列第9行“应补(退)所得税额”的数据。

2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第行至行及“按照*机关确定的其他方法预缴”的纳税人第行:填报表内第行至第行、第行“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日。

四、各行的填报

本表结构分为两部分:

1、第一部分为第1行至第行,纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报,包括非居民企业设立的分支机构:实行据实预缴的纳税人填报第2至9行;实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第至行;实行经*机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第行。

2、第二部分为第行至第行,由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第至行;分支机构填报第至行。

五、具体项目填报说明:

1、第2行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。

2、第3行“营业成本”:填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。

3、第4行“利润总额”:填报会计制度核算的利润总额,其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。

4、第5行“税率(%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的%税率计算应纳所得税额。

5、第6行“应纳所得税额”:填报计算出的当期应纳所得税额。第6行=第4行×第5行,且第6行≥0。

6、第7行“减免所得税额”:填报当期实际享受的减免所得税额,包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经*机关审批或备案的其他减免税优惠。 第7行≤第6行。

7、第8行“实际已预缴的所得税额”:填报累计已预缴的企业所得税税额,“本期金额”列不填。

8、第9行“应补(退)所得税额”:填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行<0时,填0, “本期金额”列不填。

企业所得税季度纳税申报表怎么填(企业所得税季度预缴是什么意思)

9、第行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。

、第行“本月(季)应纳所得税所得额”:填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。

按季预缴企业:第行=第行×1/4

按月预缴企业:第行=第行×1/

、第行“税率(%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的%税率计算应纳所得税额。

、第行“本月(季)应纳所得税额”:填报计算的本月(季)应纳所得税额。第行=第行×第行

、第行“本月(季)确定预缴的所得税额”:填报依据*机关认定的应纳税所得额计算出的本月(季)应缴纳所得税额。

、第行“总机构应分摊的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-行)本月或本季预缴所得税额为基数,按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。

(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构:

第9行×总机构应分摊的预缴比例%

(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构: 第行×总机构应分摊的预缴比例%

(3)经*机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构:

第行×总机构应分摊的预缴比例%

、第行“中央财政集中分配税款的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-行)本月或本季预缴所得税额为基数,按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。

(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构:

第9行×中央财政集中分配税款的预缴比例%

(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构: 第行×中央财政集中分配税款的预缴比例%

(3)经*机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构:

第行×中央财政集中分配税款的预缴比例%

、第行“分支机构分摊的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-行)本月或本季预缴所得税额为基数,按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。

(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构:

第9行×分支机构分摊的预缴比例%

(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构: 第行×分支机构分摊的预缴比例%

(3)经*机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构:

第行×分支机构分摊的预缴比例%

(分支机构本行填报总机构申报的第行“分支机构分摊的所得税额”)

、第行“分配比例”:填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例。

、第行“分配的所得税额”:填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第行“分支机构分摊的所得税额”×本表第行“分配比例”的数额。

标签: 企业所得税季度预缴是什么意思

本文链接地址:https://www.jiuchutong.com/gongshang/288560.html 转载请保留说明!

上一篇:长期待摊费用与待摊费用的区别有哪些?(长期待摊费用与预付账款的区别)

下一篇:企业所得税的销售收入怎样筹划?(企业所得税的销售收入包括哪些)

  • 2023年享受六税两费减免条件(2023年享受六税两费减免吗)

    2023年享受六税两费减免条件(2023年享受六税两费减免吗)

  • 个税手续费怎么计算(个税手续费怎么交增值税)

    个税手续费怎么计算(个税手续费怎么交增值税)

  • 工程项目如何结转成本(工程项目结算流程图)

    工程项目如何结转成本(工程项目结算流程图)

  • 税控服务费减免一般纳税人怎么填表(税控服务费减免政策)

    税控服务费减免一般纳税人怎么填表(税控服务费减免政策)

  • 开发成本前期工程费都包括哪些(开发成本公式)

    开发成本前期工程费都包括哪些(开发成本公式)

  • 厂房装修增值税是否可以抵扣(厂房装修增值税税率)

    厂房装修增值税是否可以抵扣(厂房装修增值税税率)

  • 营业费用率是指的什么?(营业费用率说明什么)

    营业费用率是指的什么?(营业费用率说明什么)

  • 企业所得税到底是月缴还是季缴?(企业所得税到底是25%还是5%)

    企业所得税到底是月缴还是季缴?(企业所得税到底是25%还是5%)

  • 贸易企业未取得进项税可以退税吗?(贸易公司未开票收入要报税吗)

    贸易企业未取得进项税可以退税吗?(贸易公司未开票收入要报税吗)

  • 外地项目不预缴能开票吗(外地项目不预缴税款)

    外地项目不预缴能开票吗(外地项目不预缴税款)

  • 材料按实际成本计价收发明细分类账怎么登记?(材料按实际成本计价核算)

    材料按实际成本计价收发明细分类账怎么登记?(材料按实际成本计价核算)

  • 加速折旧车间机器如何入做分录?(设备加速折旧)

    加速折旧车间机器如何入做分录?(设备加速折旧)

  • 先交附加税再开发票附加税怎么做账?(附加税要先计提再支付吗)

    先交附加税再开发票附加税怎么做账?(附加税要先计提再支付吗)

  • 分公司吸收新股东入伙怎么做?(分公司吸收新股怎么办)

    分公司吸收新股东入伙怎么做?(分公司吸收新股怎么办)

  • 小规模纳税人零申报月季度报表怎么做?(小规模纳税人零申报流程)

    小规模纳税人零申报月季度报表怎么做?(小规模纳税人零申报流程)

  • 承租方支付的租房税款计入哪个科目?(承租方支付的租房税款计入哪个科目)

    承租方支付的租房税款计入哪个科目?(承租方支付的租房税款计入哪个科目)

  • 账面上预付账款没有发票怎么处理?(会计中预付账款)

    账面上预付账款没有发票怎么处理?(会计中预付账款)

  • 一般纳税人纳税可抵扣票证?(一般纳税人纳税申报表)

    一般纳税人纳税可抵扣票证?(一般纳税人纳税申报表)

  • 政府补贴的递延收益是什么意思?(政府补贴递延收益的摊销时间)

    政府补贴的递延收益是什么意思?(政府补贴递延收益的摊销时间)

  • 地税局公务员专业要求(地方税务局公务员考试专业要求) (地税局公务员考试科目)

    地税局公务员专业要求(地方税务局公务员考试专业要求) (地税局公务员考试科目)

  • 政府补贴收入要缴增值税吗? (政府补贴 收入)

    政府补贴收入要缴增值税吗? (政府补贴 收入)

  • 现任新疆兵团政法委书记是谁? (现任新疆兵团政治部主任)

    现任新疆兵团政法委书记是谁? (现任新疆兵团政治部主任)

  • 地税务局开展道德讲堂活动(税务局开展职业道德建设) (税务局宣传报道)

    地税务局开展道德讲堂活动(税务局开展职业道德建设) (税务局宣传报道)

  • 增值税专用发票几个点
  • 小规模纳税人零申报逾期未申报
  • 厂房自用和出租税收区别
  • 补贴收入属于什么分配
  • 公司收据收款人怎么写
  • 资产负债表利润表和现金流量表之间的关系
  • 房地产土地使用税纳税义务发生时间
  • 应收账款和应付账款对冲会计分录
  • 原材料的合理损耗
  • 签订代销合同的人有没有退货权
  • 以旧换新的金子划算吗
  • 已开票未收款怎么报税
  • 企业代办业务有哪些
  • 红字冲销增值税专用发票怎么写
  • 代理销售怎么记账
  • 结转出租包装物的成本
  • 建设项目投资中的预备费包括
  • win11怎么把默认c盘改到d盘
  • 不超过500万元的固定资产
  • 教你怎么制作微信表情
  • 企业职工福利有哪些
  • 股东不用上班吗
  • 移动临时文件
  • 如何启用系统引擎
  • kb4592438安装失败
  • PHP:oci_bind_array_by_name()的用法_Oracle函数
  • amr文件怎么转换为mp3
  • 怎样识别?
  • 转让旧设备
  • 盈余公积转增资本对会计要素的影响
  • 二手房买卖要交契税吗
  • php获取文件类型
  • php对象的概念
  • php中include_once
  • 员工报销发票怎么做账
  • 低值易耗品需要计提吗
  • java中public修饰什么
  • python中类方法有什么用
  • 购买办公楼之后怎么入住
  • 资金占用费的税费是多少
  • sqlserver查询时报00bop错误
  • 劳务费发票可以抵扣吗?
  • 固定资产后续计量包括哪些内容
  • 什么情况下增值税计入成本
  • 收到员工交来的宿舍费
  • 计提附加税费是什么意思
  • 黄金珠宝加工销售怎么样
  • 物业管理公司收入确认
  • 计件工资怎么算公式
  • 资本成本率是指企业用资费用与有效筹资额之间的比率
  • 损益明细表计提企业所得税
  • 财务会计制度及核算软件备案怎么填写
  • 公交车ic卡网上充值
  • 以前年度损益调整借贷方向
  • 库存商品暂估入库是什么意思
  • windows8使用教程
  • win8.1怎么改win7系统
  • windows自带安全
  • 重装系统的简写
  • win8.1怎么样?
  • win7 64位系统RAR压缩文件损坏该怎么修复
  • win10系统无法运行exe文件
  • centos hosts
  • win7怎么连接手机上网
  • [置顶]bilinovel
  • python的删除
  • javascript编写函数
  • linux内核结构详解
  • 批处理forfiles
  • Android之BroadcastReceiver
  • jquery iframe src
  • python数据通信
  • jquery的实现原理
  • 广东省电子学校
  • 残疾人交房产契税有优惠吗
  • 四川办税大厅
  • 深圳市国家税务局电子税务局
  • 纳税申报的期限是多久
  • 地税网上申报密码
  • 甘肃省国家税务局
  • 免责声明:网站部分图片文字素材来源于网络,如有侵权,请及时告知,我们会第一时间删除,谢谢! 邮箱:opceo@qq.com

    鄂ICP备2023003026号

    网站地图: 企业信息 工商信息 财税知识 网络常识 编程技术

    友情链接: 武汉网站建设