补交上年度增值税和所得税的账务处理？(补交上年度增值税附加税,怎么做账)

推荐整理分享补交上年度增值税和所得税的账务处理？(补交上年度增值税附加税,怎么做账)，希望有所帮助，仅作参考，欢迎阅读内容。

文章相关热门搜索词:补交上年度增值税上年度有留底怎么,补交上年度增值税附加税,怎么做账,补交上年度增值税及成本怎么做账,补交上年度增值税涉及所得税调整吗,补交上年度增值税涉及所得税调整吗,补交上年度增值税及附加税做到会计科目哪一项,补交上年度增值税涉及所得税调整吗,补交上年度增值税及附加税做到会计科目哪一项,内容如对您有帮助，希望把文章链接给更多的朋友！

补交上年度*和所得税的账务处理?

今年8月份，*局检查年度我公司账目，发现我公司在上年月份送给客户产品作为样品，为列收入元，补交*元。调增销售收入元，销售成本元。上年度我公司亏损万元，调整后亏损额9.2万元。求账务处理。

补交*元

借：以前年度损益调整

贷：应交税费--应交*

缴纳

借：应交税费---应交*

贷：银行存款

结转

借：利润分配---未分配利润

贷：以前年度损益调整

调整后亏损额9.2万元，无需缴纳所得税。

需要调整资产负债表的年初数据

如果是执行小企业会计准则的，可以在当期调整，无需调整以前年度的损益。