员工出差垫付的钱如何做账？(员工出差垫钱)

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员工出差垫付的钱如何做账?

员工垫付公司的钱应该如何进行账务处理，根据不同情况分别有如下几种账务处理：

1、员工出差先自垫差旅费回来时报销，务直接给员工现金。

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

2、员工出差先自垫差旅费回来时报销，财务暂不给钱，到月底或隔月支付。

借：管理费用——差旅费

贷：其他应付款——××员工

报销付钱时

借：其他应付款——××员工

贷：库存现金

3、经常出差的员工预先领用备用金，出差使用备用金不够自己垫付资金，来来财务报销

（备用金定额元，出差用了元，自己垫付元）

领备用金时

借：其他应收款——××员工

贷：库存现金

回来报销时

借：管理费用——差旅费

借：其他应收款——××员工

贷：库存现金 元。