挂在公司多缴的社保怎么冲销(公司给我多交了社保用不用退)

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挂在公司多缴的社保怎么冲销

挂在公司多缴的社保怎么冲销

帐务处理:

1、银行扣缴时

借:管理费用-社会保险(单位负担部分)

其他应收款-职工社会保险(个人部分)

贷:银行存款

2、发放工资时扣除个人部分

借:应付工资

贷:其他应收款-职工社会保险(个人部分)

社保费的会计处理:

企业缴费占工资总额的比例 个人缴费占为本人工资比例

1、基本医疗保险 % 2%

2、基本养老保险 % 8%

3、失业保险 2% 1%

4、住房公积金5% 5% 工会经费和职工教育经费的计提比例分别为2% 5%.

例:乙企业年月份工资结算汇总表如下:应付职工薪酬总额为元,其中产品生产的工人的工资为元管理人员的工资为元,销售部门人员的工资为元,在建工程人员工资为元.

(1) 本期计提工资时:

借 生产成本

管理费用

销售费用

在建工程

贷 应付职工薪酬-工资

(2)计提保险费

借 生产成本

管理费用

销售费用

在建工程

贷 应付职工薪酬 – 社会保险费

(3)计提住房公积金

借 生产成本

管理费用

销售费用

在建工程

贷 应付职工薪酬-住房公积金

(4)计提工会经费和职工教育经费

借 管理费用

工会经费 贷 应付职工薪酬-

-职工教育经费