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基金行业常用的会计处理有哪些？(最常用的基金业务)
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基金行业常用的会计处理有哪些?
可以作为交易性金融资产来核算：
1.购买时：
借：交易性金融资产—成本
贷：银行存款、其他货币资金等
2.如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额
借：交易性金融资产—公允价值变动
贷：公允价值变动损益
上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。
3.*时
借：银行存款
贷：交易性金融资产—成本
—公允价值变动
投资收益
如果相关税费是银行代缴的，那么按照收到的净额做“借：银行存款”就可以了；如果相关税费需要自己去缴纳，则：
借：投资收益
贷：银行存款
4.如果存在公允价值变动，需要：
借：公允价值变动损益
贷：投资收益
企业购入不能随时变现或不准备随时变现的期限在一年以上的投资，应作为“长期股权投资”。
分录为： 借：长期股权投资一股票投资 贷：银行存款
标签: 最常用的基金业务
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