地税企业所得税A类季度报表申报填写方法(企业所得税是地税申报还是国税申报)

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地税企业所得税A类季度报表申报填写方法

各列的填报

1、第1行"按照实际利润额预缴"的纳税人,第2行至第行的"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数.

2、第行"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人,第行至第行的"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数.

3、第行"按照*机关确定的其他方法预缴"的纳税人,第行的"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数.

各行的填报

1、第1行至第行,纳税人根据其预缴申报方式分别填报.实行"按照实际利润额预缴"的纳税人填报第2行至第行;实行"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人填报第行至第行;实行"按照*机关确定的其他方法预缴"的纳税人填报第行.

2、第行至第行,由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税(以下简称汇总纳税)纳税人填报.汇总纳税纳税人的总机构在填报第1行至第行的基础上,填报第行至第行;汇总纳税纳税人的分支机构填报第行、第行、第行.