红字发票进项转出附表二怎么填(红字发票进项转出当期)

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红字*进项转出附表二怎么填

《*纳税申报表》主表中销售额和销项税额按负数填写,由于相关数据是自动审核,《*纳税申报表》附列资料(表一)中*的份数填当月正数*份数和红字*份数的合计数,但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额,如相抵后是负数,就填负数.

购买方取得专用*已用于申报抵扣的,购买方在**管理新*中填开并上传《开具红字*专用*信息表》,在填开《信息表》时不填写对应的蓝字*信息,暂依《信息表》所列的*进项税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用*后,与《信息表》一并作为记账凭证.

只有发生销货退回、*有误、应税服务中止等情形,且不符合*作废条件,或部分退回及销售折让,才可开具红字*.目前普通*、电子普通*、机动车销售统一*无须开具红字信息表,在**中可直接开具红字*的,只有*专用*需要开具红字信息表.

已认证的红字*进项转出处理怎么做?

购货方根据对方开具的红字*入账.会计分录:

借:银行存款等

贷:库存商品等

应交税金--*(进项税转出)

或者

借:库存商品等(红字)

应交税金--*(进项税额)(红字)

贷:银行存款等(红字)