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差旅费用设下级科目吗(差旅费用按业务分为)
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差旅费用设下级科目吗
差旅费已经是2级科目了,一般不需要再设明细科目.也看企业需要的.
差旅费属于什么会计科目?
会计处理中根据发生差旅费的部门不同可以分别计入管理费用、销售费用或者研发支出.
常见的会计分录处理如下:
1、如果没有向公司借钱
借:管理费用-差旅费
贷:现金
2、借出时
借:其他应收款--**人
贷:现金
3、报销时
全部花完
借:管理费用-差旅费
贷:其他应收款-**人
有剩余现金
借:现金
管理费用 -差旅费
贷:其他应收款 -**人
4、补款时
借:管理费用 -差旅费
贷:现金
其他应收款 -**人
报销范围
1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.
2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费.
3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定.
差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等.差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等.差旅费中列支补助按人均元1天标准以内.
注意事项
1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据,附原始*:包括出差申请、机票(明折明扣票)、*、汽车票、船票、住宿*、会议通知、过路费、过桥费等 ,无本人姓名的原始*须在背面签名.
2、乘坐飞机的,订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销.
3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期.
4、须按财务规定取得并填*实合法的凭证.对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始*、虚报出差天数的,不予报销.
5、原始*丢失、毁损的,当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额,经直属上级与所在部门第一负责人签批后,报学院、学校分管领导签批报销.
6、超标乘*通工具的,其交通费的报销,按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额,超额部分自行承担.
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