红冲上年度收入怎样做凭证(红冲上年度收入怎么做凭证)

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红冲上年度收入怎样做凭证

1、先取得*部门认可,并开具红字*后再做账务处理

2、多开了收入,说明主营业务收入的.实际为.,相应的*实际为.,则应收账款实际为.因为是上一年度的,所以通过"以前年度损益调整"来做.

借:以前年度损益调整

应交税金-应交*-销项税额

贷:应收账款

借:应交税费-应缴所得税 (按%假定)

贷:以前年度损益调整

(上面这一步要看*机关允不允许)

借:利润分配-为分配利润 .

盈余公积 .(*%)

贷:以前年度损益调整

3、然后按照上面的分录调整报表年初数.