销项负数发票账务处理(销项负数发票需要入账吗)

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销项负数*账务处理

本月因为种种原因需要重新开前一次的*（注意一点就是这笔业务已经“隔月”了），这笔业务也已经向*机关报了税了，那就开具销项负数*冲回错误的，再开一份正确的*。请问这种情况下会计分录如何处理？

冲销上月的作废*

借：应收账款（或银行存款/库存现金）（红字）

贷：主营业务收入　　（红字）

应交税费—应交*（销项税额）　（红字）