待抵扣进项税计入其他流动资产怎么记账(待抵扣进项税计入其他应收款)

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待抵扣进项税计入其他流动资产怎么记账

答：就放在应交税费里面核算

待抵扣进项税期末余额为负数怎么做

待抵扣进项税期末余额为负数说明本期进项税额转出数大于本期可抵扣的进项税额.如本月的应交税费科目出现负数,则说明账务处理不当,应进行调整.

公司为一般纳税人,应交税费主要核算销项税额、进项税额、转出未交*、未交*、城建税、教育费附加、地方教育费附加等.通过这些科目的核算,可以看出:当本月的销项税额大于进项税额时,本月应缴纳*且计提*附征税.期末时,应交税费科目则为正数;当本月的销项税额小于进项税额时,尚未抵扣完的进项税额需留待下月再进行抵扣,本月不需缴纳*,同时也不需计提相应的*附征税.期末时,应交税费科目为负数.

公司为小规模纳税人,应交税费主要核算未交*、城建税、教育费附加、地方教育费附加等.通过这些科目的核算,也可以看出:确定本月应交*金额后,根据应交*金额计提*附征税.期末时,应交税费科目为正数.如本月的应交税费科目出现负数,则说明账务处理不当,应进行调整.

当销相-进项出项负数时,说明本月有留抵税额,即不用交*,但不用做这个分录