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小规模上月未计提所得税本月直接缴纳的分录(小规模纳税人增值税月末处理)
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小规模上月未计提所得税本月直接缴纳的分录
答:*在做每笔销售的时候,按销售额/1.*3%计算*入账
借:应收账款或银行存款 总价款(销售额)
贷:主营业务收入按销售额/1.
应交税费--应交* 销售额/1.*3%
月底的时候看看当月总的有多少应交*,按那个金额计提城建税、教育费附加和地方教育附加
借:税金及附加
贷:应交税费--XX税
企业所得税按当期企业的利润总额计提
借:企业所得税
贷:应交税费--企业所得税
标签: 小规模纳税人增值税月末处理
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