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补缴以前年度公积金会计分录?(补缴以前年度公积金账务处理)

编辑:rootadmin

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补缴以前年度公积金会计分录?

补缴以前年度公积金属于跨年调整,需通过以前年度损益调整分录处理:

1、单位缴纳部分原应计入管理费用,跨年后通过以前年度损益调整核算:

借:以前年度损益调整

补缴以前年度公积金会计分录?(补缴以前年度公积金账务处理)

贷:应付职工薪酬—员工公积金(单位部分)

2、结转以前年度损益调整

借:利润分配—未分配利润

贷:以前年度损益调整

3、支付单位缴纳部分及员工部分

借:应付职工薪酬—员工公积金(单位部分)

借:其他应收款/其他应付款—员工公积金(个人部分)

贷:银行存款

标签: 补缴以前年度公积金账务处理

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