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办理外经证后缴税的会计账务处理(办完外经证怎么交税)
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办理外经证后缴税的会计账务处理
正规*作,你公司在你公司的主管*机关开好外经证,然后去工程地*机关开具*,然后*给对方,对方给你公司元,你公司再将钱给需要分配的人.这钱,如果分配到人,你公司需要代缴个税,如果分配给公司,你公司需要拿到对方开具给你们的*.
办好外经证后怎么*?
根据《* 国家*关于全面推开营业税改征*试点的通知》(财税〔〕号)附件2的规定,试点纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、*费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额;
选择上述办法计算销售额的试点纳税人,向旅游服务购买方收取并支付的上述费用,不得开具*专用*,可以开具普通*.
外经证预缴税款2%是什么税?
外经证是跨地区施工的*文件,按照国税*第号公告《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务*征收管理暂行办法》规定执行.
第四条 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,按照以下规定预缴税款:
(一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款.
可见,2%属于*预缴税款.
开外经证预交的*账务处理
建筑企业在外地提供建筑服务发生的预缴*，一般纳税人企业的由企业自行开具**(专用*或者普通*)，并凭借在项目所在地预缴税款的完税凭证进行抵缴。 不需要在项目所在地重复申报。
提取时
借:所得税--个人所得税
贷:应交税金--个人所得税
结转时
借:本年利润
贷:所得税--个人所得税
缴纳时
借:应交税金--个人所得税
贷:现金等
纳税人跨县(市)提供建筑服务，应按照财税〔〕号文件规定的纳税义务发生时间和计税方法，向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款。
应预缴税款计算
(1)一般纳税人跨县(市)提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。
应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+%)×2%
(2)一般纳税人跨县(市)提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的。
外经证预缴税款计算：
(1)一般纳税人跨县(市)提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。
应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+%)×2%
(2)一般纳税人跨县(市)提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的。
外经证是跨地区施工的*文件，按照国税*第号公告《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务*征收管理暂行办法》规定执行。
第四条 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下规定预缴税款:
(一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。
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