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企业收到或者开出税率不正确的发票,如何进行处理?(企业收到发票后怎么入账)

编辑:rootadmin

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企业收到或者开出税率不正确的*,如何进行处理?

一、*具方

1、小规模纳税人:

1.1小规模纳税人开出的普通*,如果税率开具错误,在当月申报时,一定要根据开出*的含税金额,除以正确的适用税率,换算成合适的不含税销售额,进行凭证的制作以及纳税申报。

有部分税局的专管员要求小规模纳税人根据*注明的税率倒挤一个错误的收入进行申报,后期再进行调整,这是错误的做法。这种做法可能会使*方小规模纳税人承受较大的损失,不符合税法重实质不重形式的的原则。

企业收到或者开出税率不正确的发票,如何进行处理?(企业收到发票后怎么入账)

如果小规模纳税人开出的错误税率的普通*无法追回,无需苛责自己,毕竟对方不能抵扣税金,不会造成国家税款的流失,千万不要在**里乱开红字*。

1.2小规模纳税人开具的错误税率的*专用票,无论错误的选择低税率还是高税率,都必须与对方取得联系,正确进行红票的开具,重新开具正确的蓝字*。

出票方应该根据开具的错误税率的*票面信息,确定收入和税金,而不能采取跟普通*一样倒挤收入的方式计算不含税收入。待企业取得开具红字的批复后,根据开具的红字*和正确税率的篮字*后,进行收入和税金的调整。

取得*方不予配合,无法换开正确税率*的情况下,出票方如果按照低税率开出*,那就应该调整收入和税金,按照适用税率申报*;如果按照高税率开出*,企业就应该按高税率申*金,缴纳*。

2、一般纳税人

一般纳税人开具的普通*和专用*如果税率开具错误,应该参照小规模纳税人开具错误税率的专用*的处理办法进行相同的处理。

为什么一般纳税人开具的普通*不能参照小规模纳税人开具错误税率的普通*的处理办法,这主要是为了避免**出现信息预警。

二、*取得方

企业收到的税率错误的普通*与专用*,应该采用同样的处理法方法:跟出票方联系沟通,换开正确税率的*。第一:错误税率的专用*认证后也不允许正常抵扣,财务人员不要给自己企业找麻烦;第二:企业财务人员千万不要因为取得的税率错误的*普通*不会影响自家公司核算而不配合对方重新换正确税率*的要求。

标签: 企业收到发票后怎么入账

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