上个月发票税率错了怎么办(上个月发票税率怎么查)

编辑：rootadmin

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上个月*税率错了怎么办

申报的话只能去*局了，看*局要求，一般是要还是按照正确的税率的。

**金额开错了处理方法：

1)若纳税人发现*的*有错误的,应持已开具*各联次、作废原因的书面证明材料、经办人*明原件及复印件到前台作废*.

(2)纳税人门前*时已征收入库的税款,发生作废*或开具红字*后,对多征的税款应视不同情况进行处理:

a)对于作为预缴税款入库的税款,应在*的次月*申报时抵顶应征税款,抵顶后仍有多缴的,办理退税手续;

b)当月作废票重*时,在*金额不变情况下,可不重新缴纳税款,在*金额变更情况下,不能只作废该*和将之前*附于新*后作缴税凭证,应重新缴纳税款.之前的入库的税款在下月申报纳税后仍产生多缴的办理退税.

(3)作废*后如需重开,则需要在电子*局重新填写《**专用*申报单》,网上审批通知后自助终端机扣缴税款并打印*.

*专用*开具错误

(一)一般纳税人(包括住宿业、鉴证咨询业、建筑业、工业、信息传输、软件和信息技术服务业等自开*专用*的小规模纳税人)当月开具的*专用*发生销货退回、*有误等情形，收到退回的*联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理，并重新开具*专用*。

要点来了！作废的前提是：符合作废条件。那么“符合作废条件”是什么呢？是指同时具有以下情形：

①收到退回的*联、抵扣联时间未超过销售方*当月；

②销售方未抄税并且未记账；

③购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用*码、号码认证不符”。

归纳为：当月、未抄税、未认证或认证不符(如数据未进入*管理新*等情况)三个条件。小宝以为还有一个重要条件：*联、抵扣联退回；如果没有退回，也不符合作废条件。

(二)开具时发现有误的，可即时作废。

(三)若不符合*专用*作废条件的，可以申请开具红字*专用*。

政策依据：《国家*关于修订<*专用*使用规定>的通知》第二十条

《国家*关于红字*专用*开具有关问题的公告》(国家*公告年第号)

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