备用金管理(备用金管理方式)

发布时间：2024-01-25

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备用金管理

各预算单位领取的备用金应按*颁发的《现金管理条例》进行管理,单位所发生的经济往来,除规定的范围可使用现金外,其他应通过银行进行转账结算.备用金管理包括借支管理和保管管理.

借支

1、企业各部门填制"备用金借款单",一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面,凭此单据支给现金.

2、各部门零星备用金,一般不得超过规定数额,若遇特殊需要应由企业部门经理核准.

3、各部门零星备用金借支应将取得的正式*定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中,冲转借支款或补充备用金.

保管

1、备用金收支应设置"备用金"账户,并编制"收、支日报表"送经理.

2、备用金定期根据取得的*编制备用金支出一览表,及时反映备用金支出情况.

3、备用金账户应做到逐月结清.

4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种*.

备用金的管理不论采用何种办法,都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度.

预支备作差旅费、零星采购等用的备用金,一般按估计需用数额领取,支用后一次报销,多退少补.前账未清,不得继续预支.对于零星开支用的备用金,可实行定额备用金制度,即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取,支用后按规定手续报销,补足原定额.

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