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招待费住宿费专票已认证抵扣如何处理(招待费住宿费专票)
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招待费住宿费专票已认证抵扣如何处理
再做进项转出处理就行.
招待费专票已经认证了,可以在下月*申报时从进项税中转出即可.账务处理为:
借:管理费用-招待费
贷:应交税费-*(进项税转出)
注意事项如下:
1、业务招待费**不能作进项税抵扣.
2、业务招待费与生产经营无直接关系,属于用于非*应税项目.
3、相关规定,《*暂行条例》第十条
下列项目的进项税额袭不得从销项税额中抵扣:
(一)用于非*应税项目、免征*项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;
(二)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务;
(三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务;
(四)*财政、*主管部门规定的纳税人自用消费品;
(五)本条第(一)项至第(四)项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用.