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年底应交增值税如何结转?(年底应交增值税销项税额要结平吗)

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年底应交*如何结转?

一、"应交*"科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目.

1、结转进项税额:

借:应交税费--度应交*--转出未交*

年底应交增值税如何结转?(年底应交增值税销项税额要结平吗)

贷:应交税费--应交*(进项)

2、结转销项税额:

借:应交税费--应交*(销项)

贷:应交税费--应交*--转出未交*

二、根据"应交知税费--应交*--转出未交*"科目差值,转入"应交税费--未交*"科目借道或贷.若"应交税费--未交*"科目借方有余额为有留的进项税;若贷方有余额,则为应交的税费.

三、在下月缴纳时:

借:应交税费--未交*

贷:银行存款

标签: 年底应交增值税销项税额要结平吗

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