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应交增值税有一分钱的余额怎么办(应交增值税一般是多少)
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应交*有一分钱的余额怎么办
答:通过以下分录调整:
借:财务费用--结算尾差0.(红字金额)
贷:应交税费--应交*0.(红字金额)
也可以放在账上不做处理,也许下次就可以找平;1分钱做到营业外支出里去.
一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的*.本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写.应注意的是,如果一般纳税人企业进项税大于销项税,致使应交税金出现负数时,该项一律填零,不填负数.
应交*的计算方法
答:应交*是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的*.本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写.应注意的是,如果一般纳税人企业进项税大于销项税,致使应交税金出现负数时,该项一律填零,不填负数.为方便企业填报,可根据实际情况采取下列方式填报:
(1)一般纳税人企业,在实际*作中也可以根据"*纳税申报表"计算该指标,计算公式为:应交*=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额).同时注意,计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目.
(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业,可根据"*纳税申报表"中"简易征收办法计算的应纳税额"填报该指标.
(3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业,在根据"*纳税申报表"填报该指标时还应扣除"应纳税额减征额".
(4)小规模纳税人企业,可根据"*纳税申报表"中"本期实际应纳税额"填报.
计算公式:应交*=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税
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