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预缴增值税所需资料有哪些(预缴增值税所需成本)
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预缴*所需资料有哪些
建筑企业异地提供建筑服务,在劳务发生地预缴*,需要提供资料:
《国家*关于营改增试点若干征管问题的公告》国家*公告年第号规定:纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,在向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款时,需填报《*预缴税款表》,并出示以下资料:(一)与发包方签订的建筑合同复印件(加盖纳税人公章);(二)与分包方签订的分包合同复印件(加盖纳税人公章);(三)从分包方取得的*复印件(加盖纳税人公章).
相较于《企业会计准则---应用指南》附录"会计科目和主要账务处理","预交*"为增设科目,此设置基本参照了《关于全面推开营业税改征*试点的通知》(财税〔〕号)文件规定,总括了"营改增"后增加的4种需要预缴税款的情形,量身定做单独设置的科目,财税处理逐步和谐趋同,会计核算一目了然,纳税申报简单快捷,财报列示信息对称,"营改增"会计处理豁然开朗,账务处理简单明了.企业预缴*时,借记"应交税费---预交*"科目,贷记"银行存款"科目.月末,企业应将"预交*"明细科目余额转入"未交*"明细科目,借记"应交税费---未交*"科目,贷记"应交税费---预交*"科目.