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增值税申报系统异常,如何操作?(增值税申报系统登录密码)
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*申报*异常,如何*作?
1、已认证的*,不能再退回作废重开;
2、只能先作为正常*申报抵扣,然后走冲红重开程序;
3、依据"国税发[]号"第十四条的规定,由购货方向其主管*机关提交红字申请单(理由就是*开具有误),然后把*机关出具的通知单交销售方,销售方凭通知单冲红,重*给购货方;
4、购货方应在主管*机关出具红字*通知单后的次月申报期,将该*涉及到的进项税额填列在申报表附表二的第行,做进项税额转出处理.
当月认证的*不可以下期抵扣.
《国家*关于*一般纳税人取得防伪税控*开具的*专用*进项税额抵扣问题的通知》(国税发[]号)对*进项税额的抵扣的规定为:
一、*一般纳税人申请抵扣的防伪税控*开具的*专用*,必须自该专用*开具之日起日内到*机关认证,否则不予抵扣进项税额.
二、*一般纳税人认证通过的防伪税控*开具的*专用*,应在认证通过的当月按照*有关规定核算当期进项税额并申报抵扣,否则不予抵扣进项税额.
*纳税申报时,你申报抵扣的进项税额即《*纳税申报附列资料(表二)》第2行"本期认证相符且本期申报抵扣"栏数字要与你当月认证的进项税额,在*机关的申报*内进行比对,由于你把前一个月认证的进项放在第2行,造成申报抵扣的进项税额大于认证的进项税额,因此提示申报异常,只有把前一个月的进项税额剔除(因为必须当月认证当月抵扣,因此没有当月抵扣就不允许抵扣了),申报才能通过的.
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