进项税忘了加计抵扣怎么办(进项税没入账补入账分录)

推荐整理分享进项税忘了加计抵扣怎么办(进项税没入账补入账分录)，希望有所帮助，仅作参考，欢迎阅读内容。

文章相关热门搜索词:进项税忘了加计怎么处理,进项税忘了加计怎么处理,进项税忘记做账了怎么办,忘记加计抵减进项税怎么办,进项税忘了加计怎么处理,进项税忘了加计怎么办,进项税额忘记抵扣怎么办,进项税忘了加计怎么办,内容如对您有帮助，希望把文章链接给更多的朋友！

进项税忘了加计抵扣怎么办

当期加工生产领用的农产品忘记加计扣除2%进项税了,可以填到下个月抵扣的.

进项税加计扣除如何进行会计处理

**海关总署公告年第号《关于深化**有关政策的公告》规定:

纳税人应按照当期可抵扣进项税额的%计提当期加计抵减额.按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额,不得计提加计抵减额;已计提加计抵减额的进项税额,按规定作进项税额转出的,应在进项税额转出当期,相应调减加计抵减额.计算公式如下:

当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×%

当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额

借:应交税费 - 应交*(进项税额加计抵减额)

贷:其他收益 - 其他

进项税加计扣除会计分录:

1、计算当期可抵扣进项加计抵减额

(1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额时:

借:固定资产、原材料、费用等科目

应交税金-应交*-进项税金

应交税金-应交*-待抵减进项加计额

贷:银行存款

(2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项时:

借:成本、费用科目

贷:应交税金-应交*-进项税金转出

应交税金-应交*-待抵减进项加计额

2、当期进项加计额抵减应纳税额时

借:应交税金-应交*-进项加计抵减额

贷:应交税金-应交*-待抵减进项加计额

3、优惠到期如还有进项加计额抵减额结余的

贷:应交税金-应交*-待递减进项加计额

借:主营业务成本