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本期进项税额明细表主要反映什么(本期进项税额明细表为什么数据一直出不来)
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本期进项税额明细表主要反映什么
申报抵扣的进项税额、进项税额转出、待抵扣进项税额.
本期抵扣进项税额结构明细表怎么填
《本期抵扣进项税额结构明细表》填写说明:
1、"税款所属时间"、"纳税人名称"的填写根据实际税款所属期间、企业营业执照名称.
2、第1栏"合计"按表中所列公式计算填写.
本栏与《*纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细,以下简称《附列资料(二)》)相关栏次勾稽关系如下:
本栏"税额"列=《附列资料(二)》第栏"税额"列-《附列资料(二)》第栏"税额"列-《附列资料(二)》第栏"税额"列.
3、第2至栏"一、按税率或征收率归集(不包括购建不动产、通行费)的进项"各栏:反映纳税人按税法规定符合抵扣条件,在本期申报抵扣的不同税率(或征收率)的进项税额,不包括用于购建不动产的允许一次性抵扣和分期抵扣的进项税额,以及纳税人支付的道路、桥、闸通行费,取得的*扣税凭证上注明或计算的进项税额.
其中,第栏反映纳税人租入个人住房,本期申报抵扣的减按1.5%征收率的进项税额.
纳税人执行农产品*进项税额核定扣除办法的,按照农产品*进项税额扣除率所对应的税率,将计算抵扣的进项税额填入相应栏次.
纳税人取得通过**管理新*中差额征税*功能开具的*专用*,按照实际购买的服务、不动产或无形资产对应的税率或征收率,将扣税凭证上注明的税额填入对应栏次.
4、第至栏"二、按抵扣项目归集的进项"各栏:反映纳税人按税法规定符合抵扣条件,在本期申报抵扣的不同抵扣项目的进项税额.
(一)第栏反映纳税人用于购建不动产允许一次性抵扣的进项税额.
购建不动产允许一次性抵扣的进项税额,是指纳税人用于购建不动产时,发生的允许抵扣且不适用分期抵扣政策的进项税额.
(二)第栏反映纳税人支付道路、桥、闸通行费,取得的*扣税凭证上注明或计算的进项税额.
5、本表内各栏间逻辑关系如下:
第1栏表内公式为1=2+4+5++++++;
第2栏≥第3栏;
第5栏≥第6栏+第7栏+第8栏+第9栏+第栏;
第栏≥第栏+第栏+第栏+第栏;
第栏≥第栏;
第栏≥第栏+第栏+第栏+第栏+第栏+第栏+第栏+第栏.
