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小规模纳税人通用申报表怎么填(小规模纳税人通行费电子普票能抵扣吗)
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小规模纳税人通用申报表怎么填
小规模纳税人通用纳税申报表填写方法如下:
1、第一个填纳税人识别号,就是*登记证上面的*登记证号码.
2、纳税人名称就是公司全称,纳税人名称上面要加盖公司公章;税款所属期限就是你缴纳税款的所属时段,小规模纳税人是一个季度缴纳一次;填报日期就填写当天的日期就可以了.
3、应征*不含税销售额包括两个部分,一是*局开具的专票金额,二是自己开的普通票金额;按照金额填写即可 .
本期数就是这个季度的,本年数就是从1月1日到这个季度的;应税货物及劳务是销售货物或者提供修理修配劳务取得的收入,应税服务是指营改增后的项目.
4、本期应纳税额就是根据收入计算的税额;本期应纳数额减征额就是符合减征条件的收入;本期应纳税额合计就是本期应纳税额-减征额;本期预缴税额就是在*局开具*的时候缴纳的税额;本期应退/补税额就是你多缴纳的或者少缴纳的金额.
5、办税人员就是去*局缴纳税款的人;财务负责人和法定代表人按*局登记人员填写;联系电话留一个可以联系到的负责人电话即可,剩下的需要*局填写.
6、附列资料也按照上面的填写即可,注意要加盖公章.
一、小规模纳税人通用纳税申报表整体样式:
二、小规模纳税人注意事项:
1、*小规模纳税人,月销售额不超过3万元(含3万元,下同)的,免征*.其中,以1个季度为纳税期限的*小规模纳税人,季度销售额不超过9万元的,免征*.
2、年5月营改增后,货物和劳务栏与服务、不动产和无形资产栏是分别计算小微,也就是说,对于兼营的纳税人,两栏是分别享受3万/月(或9万/季)的.
3、对于符合条件的小规模纳税人,在填写申报表时,需要将销售额填写在第行小微企业免税销售额(企业)或第行未达起征点销售额(个体*户或个人),具体能填写的行次,由*根据纳税人注册类型来决定.
小规模纳税人劳务派遣怎么做账
劳务公司,主要是中介服务,比工业商业会计要简单的多,没有生产成本费用的核算,一般也没有存货,有也比较简单,主要是用于公司办公用的用品.日常会计主要是核算业务收入、主营业务成本(支出)、管理费用.
用到的科目主要有:
1、与资产负债表有关的主要有:现金、银行存款、应收账款、其他应收款、固定资产、应付工资(或应付职工薪酬)、应交税费、实收资本、未分配利润.还有可能用到材料、应付账款、其他应付款等科目.
2 、与利润表有关的主要有:主营业务收入、主营业务成本、管理费用、财务费用、本年利润.还有可能用到其他业务收入、其他业务支出、营业外收入、营业外支出、营业税金及附加等科目.
劳务公司为派遣单位代发工资,从其他应收款(或其他应付款)科目核算.
收到用工单位转来的工资时,
借:现金(银行存款)
贷:其他应收款(其他应付款)
代发工资支付时,
借:其他应收款(其他应付款)
贷:现金(银行存款)
借:营业税金及附加
贷:应交税费(各明细,如营业税、城建税、教育费附加等)
另外,现在大部分小企业都执行《小企业会计制度》.
