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地税代开的发票怎么计提税款？
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*是不是都要扣*?
按季申报缴纳*的小规模纳税人,**专用*(含货物运输业*专用*)的,应同时预缴*税款;*的,在一个季度内累计*金额(包括*专用*和普通*)超过9万元的,在超过9万元的当次,一并就累计*的销售额计算预缴税款(季度销售额低于起征点9万元免税*).
计提*的分录怎么做?
1、*不用计提,月末根据应交税金-应交*当月的贷方余额(销项减进项)转入未缴*.
借:应交税金-应交*-转出未缴*
贷:应交税金-未缴*
2、缴纳时:
借:应交税金-未缴*
贷:银行存款等
如果应交*当月余额在借方,则不用计提,留到下月备抵.
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