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外经证预缴税款怎么算?(劳务外经证预缴税款)
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外经证预缴税款怎么算?
应预缴税款计算:
(1)一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款.
应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+%)×2%
(2)一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的.
外经证是跨地区施工的*文件,按照国税*第号公告《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务*征收管理暂行办法》规定执行.
第四条 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,按照以下规定预缴税款:
(一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款.
外经证预缴税款分录:
借;应交税费--明细税种 贷;银行存款
5月1日后园区以外项目都需要开具外经证,需提供以下资料给*管理部:
1、《建筑项目适用计税方法备案表》(一式两份),请大家在Y盘-*管理部-《建筑项目适用计税方法备案表》;
2、项目合同复印件.
注意:《建筑项目适用计税方法备案表》请务必直接在电脑上填写后打印,计税方法的选择请务必与项目部、业主确认好,一经选择将无法更改.税种 贷;银行存款.
《*预缴税款表》中的销售额为含税销售额,计算预缴税款时需要换算成不含税销售额,再乘以相应税率.各分公司填报此表请务必注意,同时以此金额申请税金借支;
原营业税模式下缴纳的城建税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税、企业所得税、地方基金等基本仍需缴纳,请各分公司在项目所在地国税局预缴*的同时去地税局详细咨询是否需要缴纳、缴纳哪些税种、如何缴纳,并将结果一并反馈至*管理部.
标签: 劳务外经证预缴税款
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