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增值税发票上多开金额该如何做会计处理？(增值税发票上多了一个点能刮掉吗)
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**上多开金额该如何做会计处理？
答：首先，*多开了对方没有认证赶紧通知对方把*退回来，把原*作废了重开一张正确的*。，如果认证了还是要当月退回来作废，重开一张正确的给对方，对方公司要把已认证作废*的税金做一个进项税额转出，月初申报进项税转出。记得一定要当月作废重开，隔月就麻烦了。
对于**上多开金额，主要是以下两种处理方法：
1、如果钱没有支付，可以用红字核销。
汇总开具的*专用*如需开红字*，《信息表》“开具红字*内容”栏应按照所售货物、劳务、服务如实填写。现行**新*不支持红字*专用*附清单，所以如果是退回清单*的正数*，销售方在**开具红字是没法开具红字清单的。
2、如果钱已经支付了，作为债务重组处理吧。要写个书面请示，老板批一下，相关的会计分录如下：
借：营业外支出—债务重组损失
贷：应收账款 / 其他应收款
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