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国税增值税季度申报表怎么填?(增值税季度缴纳时间)
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国税*季度申报表怎么填?
1、填写日期
首先需要填写的就是日期,这个日期并不是填写报表的日期,而是税款所属期.小规模纳税人所属日期比较特殊,是按照季度来填写,比如第一个季度就是1月份到3月份,所以这个日期不要填错了.
2、填写本期数据
小规模纳税人*申报表的本期数据就是当季度的数据,同时还要分清楚是货物劳务还是服务,这两项是填写在不同列的,所以需要分清楚.
3、本年累计数据
本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据,这是一个合计数据,包含了本期数据.所以填写申报表的时候,要分清楚数据是本期数,还是本年累计数.
4、填写专用*数据
小规模纳税人本身是不可以开具*专用*的,但是可以让税局的工作人员帮忙开具.此部分*专用*的数据填写在第二栏,第一栏填写:第二栏和第三栏的合计数,小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的,数据填写在第三栏.
5、填写普通*数据
小规模纳税人自己开具的普通*数据,填写在报表的第十栏,第九栏填写:第十栏,第栏,第栏的合计数.强调一下:第十栏是填写季度不超过9万的普票数据,超过9万的填写在第3栏.
6、填写本期应纳税
本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的*,填写在报表的第栏.
7、填写应补退税
如果小规模纳税人本期有预缴的税金,比如让税局工作人员帮忙开具的**,通常都是需要先缴纳*的,这部分已经缴纳的*填写在第栏.第栏本期应补退税额,填写最终需要缴纳的*.
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